מגבלות על עסקאות במזומן

מגבלות על עסקאות במזומן כחלק מהמלחמה שמקיימת רשות המיסים בהלבנת הון ובהון שחור, שמרכזה העלמת מיסים במשק, התקבלה הצעת חקיקה להגבלת השימוש במזומן על ידי עוסקים ויחידים. מאמר זה יעסוק בהצעת החוק לצמצום השימוש במזומן, התשע"ה-2015 (להלן: "הצעת החוק").נדון במטרת הצעת החוק, מהם החידושים בה להגבלת השימוש במזומן? מועד כניסת החקיקה לתוקף, מה היא הסנקציה […]

קרא עוד

כיצד להימנע מחשבוניות פיקטיביות בעסק – הרצאה מאת עורך דין קובי כהן

  כיצד להימנע מקבלת חשבוניות פיקטיביות לעסק   הרצאה זו עוסקת במשמעות של מניעת קליטת חשבוניות פיקטיביות וניכוי התשומות בגינן. קליטת חשבונית פיקטיבית לעסק יכול ותביא את העוסק שהינו מקבל החשבונית לאי הכרה בתשומות שנוכו בגינן המקרה הטוב ואף לחשיפה פלילית בגין קיזוז תשומות על ידי חשבוניות פיקטיביות במקרה הרע.   מהן חשבוניות פיקטיביות חשבונית […]

קרא עוד
On מאי 14, 2017, posted in: עבירות מס והלבנת הון by

עבירות מס- היש כרטיס יציאה מהכלא?

עבירות מס- היש כרטיס יציאה מהכלא ?   לא אחת, נקלעים בעלי-עסקים למשברים כלכליים, פירוק, כינוס או פשיטת רגל אשר תוצאתם: אי-עמידה בדרישות החוק השונות הנוגעות לדיווח ותשלום מיסים שוטפים. תוצאת אי העמידה בהוראות חוקי המס ובדרישות רשות המיסים, מביאה לביצוע עבירות פליליות היכולה להביא את בעל העסק להגשת כתב אישום נגדו בנושאים מגוונים כגון: […]

קרא עוד

ניתן לחלט כספי הכנסות שלא דווחו לרשויות המס

משמעות חילוט כספים ונכסים הינה ענישה של העבריין על ידי החרמת הכספים עליהם בוצעה העבירה של העלמת הכנסות. הסברה הרווחת, עד לחודשים האחרונים הייתה, כי לא ניתן לחלט כספים של נאשם בעבירות מס הכנסה מכוח חוק איסור הלבנת הון. הסיבה לכך הינה כי עבירות מס הכנסה לא נחשבות כיום "עבירות מקור" לעניין חוק איסור הלבנת […]

קרא עוד

פורסמו תמלילי חקירת הבנקאי השוויצרי-ישראלי שהפליל את לקוחותיו הישראלים

  בימים אלו פורסמו בעיתונות תמלילי חקירתו של רוני אליאס, הבכיר בבנק UBS בשוויץ, אשר הגיע בקיץ האחרון לביקור עסקי בארץ ואז נעצר ונחקר ע"י אנשי רשות המסים. (ראו: http://www.calcalist.co.il/local/articles/0,7340,L-3651701,00.html) מהתמלילים עולה שאליאס הודה בקשרים עם לפחות 70 לקוחות ישראלים, קרי לקוחות אשר ניהלו חשבון בבנק UBS בשוויץ. לדבריו ל-UBS יש מחלקה מיוחדת המטפלת בלקוחות […]

קרא עוד